VAT · WHT · งานบัญชีรายเดือน
กระทบยอด VAT และภาษีหัก ณ ที่จ่าย: ให้แบบที่ยื่นตรงกับบัญชีทุกเดือน
ยอดใน ภ.พ.30 ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 ควรตรงกับบัญชีและเอกสารทุกเดือน การกระทบยอดก่อนยื่นช่วยหาใบกำกับภาษีที่ไม่สมบูรณ์และอัตราหักภาษีที่ผิด หน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาภาษี
แบบภาษีรายเดือนที่ต้องกระทบยอด
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)
ยื่นเป็นรายเดือนภาษี กรณียื่นแบบกระดาษภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ยอดภาษีขายต้องตรงกับรายงานภาษีขาย และภาษีซื้อต้องมีใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.3 และ 53)
ภ.ง.ด.3 สำหรับผู้รับเงินที่เป็นบุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.53 สำหรับนิติบุคคล กรณียื่นแบบกระดาษภายใน 7 วันของเดือนถัดไป
ยื่นทางอินเทอร์เน็ต
กำหนดเวลายื่นทางอินเทอร์เน็ตอาจต่างจากแบบกระดาษตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละช่วง ควรตรวจประกาศล่าสุด
ยื่นเพิ่มเติม
ถ้าพบยอดผิดหลังยื่น ยื่นแบบเพิ่มเติมได้ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติมทางอินเทอร์เน็ตได้เฉพาะภายในกำหนดเวลาและเป็นรายสถานประกอบการ
เช็กลิสต์เอกสาร
- รายงานภาษีขายและภาษีซื้อของเดือน
- สำเนาใบกำกับภาษีซื้อ ตรวจชื่อ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และสาขาให้ถูกต้อง
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ออกในเดือนนั้น
- รายการจ่ายเงินที่ต้องหักภาษี แยกบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล
- บัญชีแยกประเภทภาษีขาย ภาษีซื้อ และภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย
- แบบที่ยื่นเดือนก่อนและใบเสร็จชำระภาษี
ลำดับงาน
- 1
รวบรวมเอกสาร
เก็บใบกำกับภาษีและหนังสือรับรองการหักภาษีของเดือนให้ครบ
- 2
เทียบรายงานกับบัญชี
ตรวจยอดในรายงานภาษีกับบัญชีแยกประเภท และหารายการที่ไม่ตรงกัน
- 3
ตรวจเอกสารรายตัว
ตัดภาษีซื้อที่ใบกำกับไม่สมบูรณ์ และตรวจอัตราหักภาษีตามประเภทเงินได้
- 4
สรุปก่อนยื่น
ส่งรายการแก้ไขให้ผู้ทำบัญชีหรือผู้มีอำนาจยืนยันก่อนยื่นแบบ
บริการที่เกี่ยวข้อง: เงินเดือนและประกันสังคม · หนังสือรับรองการทำงาน
คำถามที่พบบ่อย
ภ.พ.30 ต้องยื่นเมื่อไร?
กรณียื่นแบบกระดาษ ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป กรณียื่นทางอินเทอร์เน็ตให้ตรวจกำหนดตามประกาศล่าสุดของกรมสรรพากร
ภ.ง.ด.3 กับ ภ.ง.ด.53 ต่างกันอย่างไร?
ภ.ง.ด.3 ใช้เมื่อหักภาษีจากการจ่ายเงินให้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.53 ใช้เมื่อจ่ายให้นิติบุคคล
ใบกำกับภาษีซื้อผิดนิดหน่อย ใช้ได้ไหม?
ใบกำกับที่ข้อมูลสำคัญไม่ครบหรือไม่ถูกต้องอาจใช้ขอคืนภาษีซื้อไม่ได้ ควรขอให้ผู้ขายออกใบใหม่
ยื่นผิดไปแล้วทำอย่างไร?
ยื่นแบบเพิ่มเติมได้ ถ้าเกินกำหนดอาจมีเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามกฎหมาย ควรแก้ให้เร็วที่สุด
NYC ช่วยอะไรได้บ้าง?
ช่วยตรวจและกระทบยอดเอกสาร และแปลเอกสารบัญชีสำหรับผู้บริหารต่างชาติ การยื่นแบบให้ผู้ทำบัญชีของบริษัทเป็นผู้ยืนยัน สอบถามและขอใบเสนอราคาจากเจ้าหน้าที่
แหล่งอ้างอิงทางการ
- กรมสรรพากร — กำหนดเวลา สถานที่ยื่นแบบและการชำระภาษี
- กรมสรรพากร — การยื่นแบบ ภ.ง.ด.1/3/53 และ ภ.พ.30 ผ่านอินเทอร์เน็ต
- กรมสรรพากร — ขอขยายเวลาการยื่นแบบ (e-Filing)
ตรวจข้อมูลเมื่อ ต.ค. 2026 ขั้นตอนและค่าธรรมเนียมให้ยึดประกาศล่าสุดของกรมการกงสุล