ข้ามไปยังเนื้อหาหลัก
โลโก้ สถาบันภาษาเอ็นวายซีสถาบันภาษาเอ็นวายซี
ไทยDefault: th
นัดปรึกษาฟรี
VAT + WHT Reconciliation

VAT (ภ.พ.30) + WHT (ภ.ง.ด.3/53) Reconciliation — ป้องกันเบี้ยปรับ + สรรพากรตรวจ

Reconciliation แบบละเอียด ระหว่าง GL vs ภ.พ.30 vs ภ.ง.ด.3/53/54 · เจอ mismatch ก่อน สรรพากรมาตรวจ · ลดความเสี่ยงเบี้ยปรับ 1-2 เท่า + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน · รองรับ e-Tax Invoice/e-Receipt (บังคับ 2027) + ภ.พ.36 reverse charge สำหรับ digital services · workflow สำหรับ CFO + finance manager
ปรึกษาฟรี LINE @NYCLIโทร 083-249-4999
ตอบกลับใน 15 นาที (จ.–ส.)
Licensed · สภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์

ทนาย Notary Public 6 ท่าน — ใบอนุญาตจริงจากสภาทนายความ

ตรวจสอบได้ที่ lawyerscouncil.or.thNotarial Services Attorney B.E. 2551อัปเดต 2569
Process · 6 ขั้นตอน

ขั้นตอนบริการ

  1. 1
    1. Extract GL + tax report
    ดึง trial balance + VAT report (ภ.พ.30) + WHT report (ภ.ง.ด.3/53) 12 เดือน
  2. 2
    2. Output VAT reconciliation
    Sales GL × 7% vs Output VAT filed · check zero-rated (export) + exempt (education/medical)
  3. 3
    3. Input VAT reconciliation
    Purchase invoice ที่มี Tax ID + ครบ 8 items ตาม ม.86/4 · ตัด non-deductible (entertainment, ค่ารถ personal)
  4. 4
    4. WHT payable vs paid
    AP × rate (1/2/3/5/15%) vs ภ.ง.ด.3/53 filed · หนังสือรับรอง 50 ทวิ ครบไหม
  5. 5
    5. ภ.พ.36 reverse charge
    Foreign service (Google Ads, AWS, Zoom) → self-assess VAT 7% + ยื่น 15 ของเดือนถัดไป
  6. 6
    6. Adjust + refile ภ.พ.30 เพิ่มเติม
    ถ้าเจอผิด → ยื่น ภ.พ.30 เพิ่มเติม · เบี้ยปรับ 2% ถ้า voluntary (แทน 100% ถ้า RD จับ)

Use-cases ยอดนิยม

  • **E-commerce cross-border** — Shopify/Amazon fee → ภ.พ.36 reverse charge
  • **SaaS/Digital agency** — Google Ads/Meta Ads ต้อง self-assess VAT
  • **Import/Export** — Customs VAT vs Purchase VAT reconciliation
  • **Real estate rental** — WHT 5% หัก ณ ที่จ่าย + VAT exempt (residential) vs 7% (commercial)
  • **Consulting/Freelance** — WHT 3% resident vs 15% non-resident + DTAA
  • **BOI company** — corporate tax ยกเว้น แต่ VAT/WHT ปกติ
Transparent Pricing

โครงสร้างค่าบริการ

ค่าบริการคร่าวๆ · ราคาจริงขึ้นกับประเภทเอกสารและความเร่งด่วน · ค่าบริการอื่นๆ ที่ไม่ได้อยู่ในตาราง สอบถามเจ้าหน้าที่ทาง LINE @NYCLI

  • รับรองทนาย Notary Public
    Notary Public Certification · ต่อเอกสาร
    1,500–8,000 บาท
  • แปลไทย-อังกฤษ
    Thai–English Translation · ต่อหน้า
    ยังไม่รวมค่ารับรอง
    500–1,200 บาท
  • แปลภาษาอื่นๆ
    Other Languages Translation · ต่อหน้า
    ยังไม่รวมค่ารับรอง
    800–2,500 บาท
  • แปลและรับรอง NAATI
    NAATI Certified Translation · ต่อหน้า
    1,300–2,500 บาท
  • ค่าธรรมเนียมกงสุล MFA
    MFA Consular Fee · ต่อชุด
    200–800 บาท
  • ค่าบริการนำเอกสารไปรับรองกงสุล
    Consular Submission Service · ต่อท่าน
    2,500–5,000 บาท
  • ค่าธรรมเนียมสถานทูต
    Embassy Fee · ต่อชุด
    1,800–2,600 บาท
  • ค่าบริการนำเอกสารไปรับรองสถานทูต
    Embassy Submission Service · ต่อชุด
    5,000–12,000 บาท
  • ใบตรวจประวัติ (ใช้ในไทย)
    Background Check (Domestic Use) · ต่อท่าน
    2,000 บาท
  • ตรวจประวัติอาชญากร (ยื่นวีซ่า/ต่างประเทศ)
    Police Clearance (Overseas Use) · ต่อท่าน
    ยังไม่รวมแปลและกงสุล/สถานทูต
    4,000–8,000 บาท
  • ค่าจัดส่งในประเทศ
    Domestic Shipping · ต่อครั้ง
    100 บาท
  • ค่าจัดส่งทั่วโลก
    Worldwide Shipping (DHL/FedEx) · ต่อครั้ง
    2,500 บาท

WHT Rate Matrix (ที่ใช้บ่อย)

  • ค่าจ้าง/เงินเดือน (พนักงาน) — ภ.ง.ด.1 · progressive 0-35%
  • บริการทั่วไป (นิติบุคคล resident) — ภ.ง.ด.53 · 3%
  • บริการทั่วไป (บุคคล resident) — ภ.ง.ด.3 · 3%
  • ค่าเช่า — ภ.ง.ด.3/53 · 5%
  • ค่าโฆษณา — ภ.ง.ด.53 · 2%
  • ค่าขนส่ง — ภ.ง.ด.3/53 · 1%
  • ค่า Professional Fee (แพทย์/ทนาย) — ภ.ง.ด.3 · 3%
  • ดอกเบี้ย/ค่าสิทธิ (ไทย) — ภ.ง.ด.53 · 1% / 3%
  • ดอกเบี้ย/Royalty (ต่างประเทศ) — ภ.ง.ด.54 · 15% (ลดตาม DTAA เช่น 10%/8%/0%)
  • บริการต่างประเทศ (digital) — ภ.ง.ด.54 · 15% + ภ.พ.36 reverse charge 7%

Common Mismatch Findings (จากประสบการณ์ 500+ audit)

    1. Sales GL > Output VAT — มักลืม issue tax invoice ตอนรับเงินมัดจำ (VAT ต้อง recognized ทันที)

    2. Input VAT > Purchase GL — invoice ตกหล่นใน GL หรือ post ผิด period (VAT claim ได้ภายใน 6 เดือน)

    3. WHT paid < AP × rate — vendor ไม่ได้ออกใบเสร็จ / จ่ายเงินสดไม่ผ่าน bank

    4. ภ.พ.36 ลืมยื่น — Google Ads/Facebook Ads ทุกเดือน → เบี้ยปรับสะสม

    5. Entertainment expense claim VAT — ห้ามตาม ม.82/5(4) · ต้องถอนคืน

    6. ค่ารถส่วนตัว claim VAT — ห้ามตาม ม.82/5(6) · ยกเว้นรถ pickup/รถ 10+ ที่นั่ง

e-Tax Invoice / e-Receipt (บังคับเต็มรูปแบบ 2027)

  • e-Tax Invoice by Email — สำหรับ SME turnover < ฿30M · ส่ง PDF+XML ให้ RD ทุก invoice
  • e-Tax Invoice & Receipt (full) — turnover ≥ ฿30M หรือสมัครใจ · ต้อง Digital Signature CA
  • Timeline บังคับ: RD ประกาศเฟส 3 · ทุกบริษัท VAT registrant ต้อง e-Tax ภายใน 2027
  • Providers ที่รองรับ: INET, TRUSTiD, DGA, Leceipt · integrate กับ Xero/QuickBooks ได้ผ่าน API
  • Penalty ไม่ทำ e-Tax: ฿2,000/ครั้ง + เสียสิทธิ deduction เมื่อ audit

คำถามที่พบบ่อย

8 คำถาม
Q: Reconcile ควรทำถี่แค่ไหน?
A: **รายเดือน** ก่อนยื่น ภ.พ.30 (ก่อน 15) · **รายไตรมาส** deep dive · **รายปี** ก่อนปิดงบ
Q: ถ้าเจอ mismatch หลังยื่นแล้วต้องทำยังไง?
A: ยื่น ภ.พ.30 เพิ่มเติม/แก้ไข · เบี้ยปรับ voluntary 2% (แทน 100% ถ้า RD ตรวจเจอ) + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
Q: ค่า Google Ads ต้องหัก WHT ไหม?
A: หัก **15%** ตาม ม.70 (Google Ireland) + ภ.พ.36 reverse charge 7% · Google ให้ credit กลับได้ผ่าน DTAA แบบ gross-up
Q: e-Tax Invoice บังคับปีไหน?
A: RD roadmap: 2025 voluntary → 2026 large firms → **2027 ทุกบริษัท VAT registrant** · เริ่ม pilot ตั้งแต่ 2018 กับ INET
Q: Input VAT ที่ห้าม claim มีอะไรบ้าง?
A: 1) Entertainment 2) รถยนต์ ≤10 ที่นั่ง (ยกเว้น pickup) 3) น้ำมัน passenger car 4) ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง exempt sales 5) invoice ที่มี Tax ID ไม่ครบ
Q: WHT ต่างประเทศ (ภ.ง.ด.54) ใช้ DTAA ยังไง?
A: ต้องมี Certificate of Residence (CoR) จากประเทศคู่สัญญา + form กรอกก่อนจ่าย · ลดจาก 15% เหลือ 10%/5%/0% ตาม DTAA (81 ประเทศไทยมี)
Q: ค่าบริการ end-to-end?
A: Reconcile รายเดือน ฿8,000-25,000 · full-year audit ready ฿50,000-150,000 · ปรึกษาฟรี LINE @NYCLI
Q: ถ้าถูก RD ตรวจ (สอบยัน) เตรียมยังไง?
A: จัด document 5 ปี ย้อนหลัง · reconciliation report ทุกเดือน · CoA mapping · ทีมเราเข้าร่วมสัมภาษณ์ + เจรจา settlement
ตรวจสอบความถูกต้องโดย
ทนายความผู้ทำคำรับรองลายมือชื่อและเอกสาร (Notarial Services Attorney) · สภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์
External References · แหล่งอ้างอิงภายนอก

แหล่งอ้างอิงทางการ — VAT + WHT Reconciliation

ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงจากหน่วยงานต้นทางโดยตรง ผู้อ่านตรวจสอบได้เอง — ระเบียบราชการมีการปรับปรุงได้ กรุณายืนยันเงื่อนไขล่าสุดกับต้นทางก่อนยื่นเอกสารทุกครั้ง

เราอ้างอิงเฉพาะเว็บไซต์ของหน่วยงานรัฐและองค์กรระหว่างประเทศเท่านั้น

BOOK A CONSULTATION · ฟรี 15 นาที

เลือกเวลา แล้วทักไลน์หรือโทรได้เลย

ไม่ต้องสมัครสมาชิก · ทีมงานยืนยันคิวกลับใน 12 นาที (ช่วงเวลาทำการ)

เลือกวัน
เลือกเวลา
นัดผ่าน LINE @NYCLI โทร +66-83-249-4999

* เมื่อกด LINE ระบบจะเปิดแชทพร้อมข้อความนัดหมายอัตโนมัติ (วันที่ 2026-01-02 · 13:00 น. · เรื่อง VAT + WHT Reconciliation)

ส่งข้อความหาเรา

ทีมงานตอบกลับภายใน 30 นาที (เวลาทำการ)

LINEโทร