ข้ามไปยังเนื้อหาหลัก
โลโก้ สถาบันภาษาเอ็นวายซีสถาบันภาษาเอ็นวายซี
ไทยDefault: th
นัดปรึกษาฟรี
Tax Planning Expat (LTR + DTAA)

Tax Planning สำหรับ Expat — LTR Visa + Foreign Income + DTAA Credit

กฎใหม่ P.161/2566 (มีผล 1 ม.ค. 2567) เปลี่ยน remittance rule ครั้งใหญ่ · Expat ที่อยู่ไทย ≥180 วัน = Tax Resident · เงินได้ต่างประเทศที่โอนเข้าไทยปีไหนก็ตาม ต้องเสียภาษี (ไม่ใช่แค่ปีเดียวกับ earned) · ยกเว้น LTR Visa (Wealthy/Pensioner/Professional) · เราวางแผน DTAA credit + Section 41 remittance timing + LTR upgrade path
ปรึกษาฟรี LINE @NYC168โทร 083-249-4999
ตอบกลับในเวลาทำการ (จ.–ศ. 9:00–18:00 · ส. 9:00–12:00)
Licensed · สภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์

ทนาย Notary Public 6 ท่าน — ใบอนุญาตจริงจากสภาทนายความ

ตรวจสอบได้ที่ lawyerscouncil.or.thNotarial Services Attorney B.E. 2551อัปเดต 2569
Process · 6 ขั้นตอน

ขั้นตอนบริการ

  1. 1
    1. Tax Residency Test
    นับวันในไทย ≥180 วัน/ปีปฏิทิน = tax resident (worldwide income basis) · <180 = non-resident (Thai-source only)
  2. 2
    2. Income Classification
    แยก Thai-source vs Foreign-source · employment/business/rental/dividend/capital gains/pension
  3. 3
    3. Remittance Planning
    โอนเงินก่อน 2024 = ยกเว้น · โอนหลัง = ต้อง declare · time gift/inheritance/pre-2024 savings ให้เหมาะสม
  4. 4
    4. DTAA Credit Calculation
    US, UK, JP, DE, AU, SG (81 ประเทศ) · หักภาษีต่างประเทศออกก่อน Thai tax · ต้องมี Form 8802 (US) หรือ CoR ต้นทาง
  5. 5
    5. LTR Visa Upgrade (ถ้า qualify)
    Wealthy Global $80k income + $1M assets → 17% flat + foreign income exemption 10 ปี
  6. 6
    6. Annual Filing (ภ.ง.ด.90/91/95)
    ยื่นออนไลน์ RD e-Filing · ก่อน 31 มี.ค. (paper) หรือ 8 เม.ย. (online) · English support

Use-cases ยอดนิยม

  • **US Retiree** — Social Security + 401k RMD → DTAA credit + LTR Pensioner
  • **Digital Nomad EU** — remote work salary → 180-day rule + tax treaty tie-breaker
  • **UK Consultant** — UK pension + rental income → DTAA UK-Thai + non-dom timing
  • **Japanese Expat** — Japan employer salary + Thai bonus → split contract structure
  • **Crypto Trader** — capital gains → Thai 15% flat หรือ progressive (ยัง grey area)
  • **Property Investor** — rental Thailand + capital gain → PIT vs Corporate structure

LTR Visa Tax Benefits (Royal Decree 743)

    Wealthy Global Citizen — Foreign income exemption ตลอด 10 ปี · asset ≥$1M + income ≥$80k · $50k invest Thai

    Wealthy Pensioner — เหมือน Wealthy + passive income ≥$40k (ถ้า invest $250k)

    Work-from-Thailand Professional — 17% flat rate on Thai employment income + foreign income exempt · ต้องทำงานให้บริษัทต่างชาติที่ผ่าน BOI list

    Highly-Skilled Professional — 17% flat + BOI-endorsed employer + expertise 5 ปี

    Common benefits: 10-year visa · fast-track airport · WP exempt (ยังต้อง notify) · 90-day report ยาว → 1 ปี

DTAA Credit Calculation Example (US)

    Case: US citizen, Thai tax resident, $100k US salary + $10k dividend

    1. US withheld: Federal $18k + State $5k = $23k

    2. Thai PIT on remittance $110k: progressive 0-35% ≈ ราว 1.1 ล้านบาท (~$33k)

    3. DTAA Article 25 relief: Thai allows credit for US federal tax paid $18k (not state)

    4. Net Thai payable: $33k − $18k = $15k (~5 แสนบาท)

    5. Document required: Form 8802 (IRS CoR) + W-2 + 1040 + wire transfer proof

    Note: LTR Wealthy Pensioner → $0 Thai tax on this foreign income for 10 years

P.161/2566 Remittance Rule (มีผล 1 ม.ค. 2567)

    เดิม: foreign income → เก็บไว้ปีถัดไปแล้วโอน = ไม่เสียภาษี

    ใหม่: foreign income earned ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2567 → โอนเข้าไทยปีไหนก็ตาม = ต้องเสีย PIT

    Grandfather: เงินสะสมก่อน 31 ธ.ค. 2566 → โอนเมื่อไหร่ก็ยังยกเว้น (ต้องพิสูจน์)

    Exemptions:

  • LTR Visa holders (Wealthy/Pensioner/Professional)
  • Non-resident (<180 วัน/ปี)
  • Gift/inheritance under ม.42(27)-(28) (มีเพดาน)
  • Principal repayment (not interest)

    • Strategy: pre-2024 savings แยกบัญชี · document trail ชัด · time large remittance กับปีที่มี foreign tax credit สูง

คำถามที่พบบ่อย

8 คำถาม
Q: อยู่ไทย 179 วัน ต้องเสียภาษีไหม?
A: **Non-resident** — เสียเฉพาะ Thai-source income (salary จากบริษัทไทย, rental Thai property) · foreign income ไม่ต้อง declare
Q: LTR Visa สมัครยากไหม?
A: Wealthy Global: 4-6 เดือน · docs หนา (bank statements 2 ปี, investment proof, health insurance $50k) · เราช่วยครบวงจร ตรวจเบี้ยกับบริษัทประกัน
Q: โอนเงินเก่าก่อน 2024 ต้องพิสูจน์ยังไง?
A: Bank statement 31 ธ.ค. 2566 ที่แสดง balance · earmark เป็น 'pre-2024 pool' · โอนออกทีละก้อน trace ได้
Q: US 401k RMD ต้อง declare ไทยไหม?
A: ถ้าเป็น tax resident + โอนเข้าไทย = ต้อง · DTAA US-Thai Art. 20 pension: ส่วนใหญ่เก็บที่ residence (ไทย) · แต่ Social Security เก็บที่ US only
Q: Crypto capital gain เสียยังไง?
A: RD ประกาศ 2565: gains → PIT progressive · แต่ VAT ยกเว้นเมื่อแลกในตลาด SEC-approved · **strategy**: hold via LTR + trade offshore exchange
Q: ต้องยื่น ภ.ง.ด.90 ถ้ามี foreign income เท่านั้น?
A: ใช่ ถ้า tax resident + โอนเข้าไทย · ยื่นก่อน 31 มี.ค. (paper) / 8 เม.ย. (e-Filing) · late = เบี้ยปรับ ฿2,000 + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
Q: DTAA 81 ประเทศครอบคลุมอะไร?
A: US, UK, DE, FR, JP, KR, SG, AU, CA, IT, ES, NL, SE, NO, CH, HK, TW, CN, IN, MY, VN, PH, ID + 58 ประเทศ · list เต็มที่ RD website
Q: ค่าบริการวางแผน?
A: Consultation ขอใบเสนอราคาจากเจ้าหน้าที่ · annual filing ขอใบเสนอราคาจากเจ้าหน้าที่ · LTR application ขอใบเสนอราคาจากเจ้าหน้าที่ · LINE @NYC168
ตรวจสอบความถูกต้องโดย
ทนายความผู้ทำคำรับรองลายมือชื่อและเอกสาร (Notarial Services Attorney) · สภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์
External References · แหล่งอ้างอิงภายนอก

แหล่งอ้างอิงทางการ — Tax Planning Expat (LTR + DTAA)

ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงจากหน่วยงานต้นทางโดยตรง ผู้อ่านตรวจสอบได้เอง — ระเบียบราชการมีการปรับปรุงได้ กรุณายืนยันเงื่อนไขล่าสุดกับต้นทางก่อนยื่นเอกสารทุกครั้ง

เราอ้างอิงเฉพาะเว็บไซต์ของหน่วยงานรัฐและองค์กรระหว่างประเทศเท่านั้น

ส่งข้อความหาเรา

ทีมงานตอบกลับโดยเร็วในเวลาทำการ

LINEโทร